村田くみ
公的年金に上乗せして、さらに年金を増やす私的年金、個人型確定拠出年金（iDeCo、イデコ）。先の国会で成立した「年金改正法」で、加入できる年齢の上限が上がった。この機会に、もう一度、その仕組みやメリットをおさらいしよう。
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Q：私的年金とは？
A：1階の国民年金、2階の厚生年金、共済年金の「公的年金」と、公的年金の上乗せ給付を保障する3階建ての「私的年金」がある。国民年金基金、確定拠出年金（DC）、確定給付企業年金（DB）、保険会社が販売する個人年金保険があてはまる。
「ゆとりある生活を送るために必要な資金は夫婦2人で約35万円といわれているのに対し、公的年金の収入は厚生労働省の標準モデルで月22万1千円。公的年金だけで、老後が不安だという方には“私的年金”での備えを提案しています」（ファイナンシャルプランナーの深野康彦さん）
Q：個人型確定拠出年金（iDeCo、イデコ）のメリットは何ですか？
A：決めた掛け金を毎月拠出（積み立て）して運用し、60歳以降に年金や一時金として受け取る仕組み。毎月拠出する掛け金は全額所得控除になり、運用によって得た利益は非課税、受取時も公的年金等控除などが適用され、税制面で優遇される。「例えば、イデコに加入して月1万円の掛け金を拠出すると年12万円。所得税率が20％の人は、住民税10％（復興特別税は除く）と合わせて税金が3万6千円安くなります」（社会保険労務士、ファイナンシャルプランナーの井戸美枝さん）
Q：何歳まで加入できる？
A：現在、イデコには加入の年齢制限があり、60歳未満の人しか加入することができないが、年金法改正で22年5月から65歳未満の人まで対象が拡大される。これに伴い70歳までの受取時期も、75歳まで延長された。「ただし、国民年金の加入者ですでに40年（480月）の満期に達している人は対象外になります。60歳以降、定年を延長して厚生年金に加入できる会社に勤めれば、イデコにも加入できます」（井戸さん）
古賀茂明
石井志昂
下山進
